管理
第一节 金融电子化和银行柜台劳动组织变革
一、金融电子化的发展及应用
金融电子化是指金融企业采用现代通讯技术、网络技术和计算机技术，提高传统金融行业的工作效率，降低经营成本，实现金融业务处理的自动化、业务管理的信息化以及决策科学化，为客户提供更快捷、方便的服务，达到提升市场竞争力的目的。它的根本点是行业内部管理自动化与信息化，是一种基于传统的、封闭的金融专用计算机网络系统。 金融电子化系统是对广义金融信息进行采集、传送、处理、显示与记录、管理和监督的综合性应用网络系统，包括金融自动化服务系统、金融管理信息系统、金融电子支付系统、金融决策支持系统。这4类系统互相关联、彼此沟通、相互协调，共同组成一个庞大的金融电子化系统。
（一）我国金融电子化系统的基本构成 1、金融网络系统（基础设施）
（1）卫星网络系统：1000个城市资金汇划和资金清算同步；
（2）国家金融数据通讯网（CNFN）：在邮电公用数据网络上建设的专用网，提供数据传输、信息服务及增值服务；
（3）无线区域网络：利用射频或红外线连接数据传输； （4）城区局域网（WAN） 2、金融业务处理系统
（1）国家现代化支付系统（CNAPS） （2）现代化支付系统的应用子系统 （3）证券交易系统 （4）中国外汇交易系统 （5）综合业务处理系统。 （二）金融电子化的应用
1、电子货币
电子货币：在零售支付机制中，通过销售终端、各类电子设备，以及在公开网络上执行支付的“储值”产品和预付支付机制。 （BCBS）——巴塞尔委员会 电子货币的形式： （1）银行卡
（2）网络货币：信用卡型的网络货币、电子现金（包括电子现金卡和数字现金）、电子支票、电子钱包（指装入电子现金、电子零钱、安全零钱、电子信用卡、在线货币、数字货币和数字现金等电子货币，集多种功能于一体的电子货币支付方式）。 2、电子支付系统
电子支付：通过计算机——电子通信设备进行金融交易的系统。
电子支付系统的层次包括：支付服务系统、支付清算系统、支付信息管理系统。 我国的电子支付系统的基本构成： （1）同城清算所 （2）电子联行系统 （3）电子资金汇兑系统 （4）银行卡支付系统 （5）网上支付系统 （6）邮政储蓄和汇兑系统
（7）城市商业银行资金清算中心（20020727成立）
（8）中国国家支付系统：包括大额实时支付系统（HVPS）、小额批量支付系统（BEPS）、银行卡授信和清算系统（BCAS）、证券簿记系统（GSES）、同城清算所系统（ICH）、金融管理信息系统（FMIS） 3、电子银行
电子银行：通过电子渠道提供零售性的小额银行产品和服务。 （BCBS） 电子银行的发展经历了四个阶段，即银行业务处理电子化、自助银行服务、金融管理信息系统和网上银行服务。
4、网上银行
网上银行：那些利用网络为通过计算机、网络电视、机项盒及其他一些个人数字设备连接上网的消费者和中小企业提供银行服务的银行。（欧洲银行标准委员会） 二、银行柜台业务系统
银行柜台业务系统是银行计算机系统的核心基础业务，主要包括公司业务处理系统、个人业务处理系统和银行卡业务处理系统。
银行柜台业务系统处理过程可分为临柜业务处理和账务批处理两个阶段。 临柜台业务处理是在日间营业时间进行的，主要完成凭证处理、开销户、存取款及查询等。
账务批处理是银行营业结束、结账平衡后进行的，由主机操作完成，主要完成分户账记账、总账科目更新、打印报表、统计数据、特殊处理等。 三、银行柜台劳动组织形式及变革
1、双人临柜制：这是银行会计业务手工核算时典型的柜台劳动组织形式，其基本机制是记账员记账、复核员复核（兼出纳）。
2、单柜员制：这是柜员制发展的初始形式，一般应用于储蓄业务领域，即柜员独立处理储蓄业务。其复核机制是一般业务当天复核、重大业务当场复核（授权）。
3、综合柜员制：综合柜员制是指柜员在其授权范围内，可以办理多币种、多种类的各项会计业务，承担相应经济责任的一种劳动组合形式。 四、银行柜台风险管理
（一）综合柜员制风险控制的原则 1、加强综合柜员制建设。 2、加强内部控制建设。
3、对综合柜员制网点实行有效的外部控制。 （二）综合柜员制风险控制的方法
1、加强综合柜员制机构的资格认定工作，即高起点、高标准地建设综合柜员制。 2、严格实行全过程风险控制 （1）分工控制。
（2）授权控制。 （3）保障控制。 （三）加强内部控制建设
综合柜员制的内部控制建设重点应加强以下工作： 1、账户管理。 2、业务办理。 3、章证管理。
4、现金及重要单证管理。 5、检查和监督。 6、人员及权限卡管理。 （四）加强外部监督
外部监督主要包括闭路监控和事后督查。 1、闭路监控
2、事后监督和会计检查
针对综合柜员制的特点，管辖行检查辅导要坚持一般检查辅导与专题检查辅导相结合，突出检查差错事故易发环节，主要包括： （1）计算机管理的检查。 （2）分工管理的检查。 （3）交接管理的检查。 （4）操作规程的检查。
（5）现金、重要单证的帐帐、帐实是否相符的检查。
第二节 柜台岗位设置和管理
一、柜台岗位设置
综合柜台按照分工不同，分别设置业务主管、综合柜员、前台柜员、事后稽核等岗位。
二、柜员管理
柜员管理主要是通过授权、权限卡（柜员号和密钥）、操作日志和外部监控来实现的。 1、授权。柜员在定岗后就获得处理业务的基本授权，如果在办理业务中超过柜员的权限，则必须获得临时的授权，如大额现金收付、重要业务的操作、特殊业务的操作，柜员都必须获得授权才能办理。
2、权限卡包括柜员号和密钥，是柜员的身份标识和办理业务的基本授权。
3、柜员临时离岗必须临时签退，每日营业结束，柜员轧平账务后必须办理正式签退。
第三节 银行柜台业务管理
一、重要单证管理
1、重要单证按性质分为有价单证和重要空白凭证两种。
2、各种重要单证必须由专人负责保管，建立严密的进、出库和领用制度，坚持“章证分管”的原则。
3、各种重要单证应纳入表外核算，有价单证以面额入户，重要空白凭证以一份（本）一元的假定价格入户。
4、严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。
二、印章、密押和重要机具管理
（一）会计业务印章
会计业务印章分为重要业务印章和一般业务印章。
重要业务印章包括：汇票专用章、本票专用章、签证章、会计业务专用章、储蓄业务专用章、贷款审批专用章、结算专用章、票据清算专用章等专用章。 一般业务印章包括：现金清讫章（现金收讫章、付讫章）、转讫章等。
各种印章在启用前必须在“会计印章使用保管登记簿”上预留印签印模，填写启用日期，领用保管人要签名盖章。
要确保印章的正确使用，保证安全，做到“人在章在，人走章锁、严禁托人代管”。 严格各种专用印章的使用范围，个人之间不得私自授受专用印章。 印章的加盖应清晰到位，严禁在重要单证上预盖印章。
各种印章、名章要爱护使用，应经常保持印章清洁、字迹清晰。 （二）印鉴的使用和保管
印鉴应放入专用的印鉴簿内，专人负责保管，不得散失。 验印分手工验印和电脑验印。 （三）密押和重要机具管理
重要机具包括：联行编押器、压数机、磁码机。
密押、操作手册属绝密级文件，必须按其密级文件，必须按其密级保管规定严加保管，不得泄密和丢失。
联行编押器的保管使用实行个人负责制。
密码机不得让非经办人员练习和操作，不得在讲课中讲解使用方法。 压数机、磁码机需指定专人使用保管。
柜台办理电子汇划、银行汇票业务时章、证、机（密押器、压数机）必须实行三人保管。
三、柜台业务档案管理
档案范围包括每年形成的各种会计、外汇、储蓄业务的凭证、账簿以及报表、各种计算机备份磁记录、电脑打印的核算资料。
档案的保管期限分为限期保管和永久保管。限期保管分为1个月、3年、5年、10年、15年等几档。
档案的保管形式可以是纸介质、磁介质、光盘、缩微胶片等，但一般的保管形式是纸介质。
各级营业机构应做好业务数据资料的备份工作。对电脑备份的磁记录，要做到防磁、防潮、防压、防弯折，磁盘、磁带必须有保护套、盒，不能裸露放置。 会计档案一般不得外借，调阅会计档案必须按法律法规规定办理。
四、银行账户管理
（一）银行结算账户的基本分类
银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
1、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
2、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 （二）银行结算账户的使用
1、基本存款账户是存款人的主办账户。
2、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付 3、专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。
4、临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 6、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。
7、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。
8、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 （三）查询、冻结、扣划和过户
柜员经有权机关要求执行查询、冻结和扣划等工作时，应将法律文书等资料交指定人员审查：
（1）求协助的机关应具备法律、法规规定的主体资格； （2）求协助的事项应符合法律、法规规定；
（3）执法人员应出具本人工作证和执行公务证，或根据有关规定出示其中一项证明； （4）账号、户名应填写正确，两者均填写时应一致； （5）相关法律文书应符合法律规定。
符合条件的，详细登记《协助查询、冻结、扣划登记簿》，经初步审查后方可协助处理。 1、协助查询 2、协助冻结 3、办理解冻 4、协助扣划
有权单位一览表
单位名称 人民法院 税务机关 海关 人民检察院 公安机关 国家安全机关 军队保卫部门 监狱 走私犯罪侦查机关 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 查询 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 无权 无权 无权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 无权 无权 无权 冻结 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 有权 无权 无权 无权 有权 有权 有权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 扣划 有权 有权 有权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 无权 单位存款 个人存款 单位存款 个人存款 单位存款 个人存款 监察机关（含军队监察机有权 关） 审计机关 工商行政管理机关 证券监督管理机关
有权 有权 有权 暂停结算 暂停结算 无权
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