项目部考核财务指标

考核大项考核内容绩效标准1、项目应在成本策划的基础上，在开工一月内按准则要求及时确认预计合同总收入及预计合同总成本；2、新增业务范围或者市场调整发生变化项目部是否及时调整预计合同总收入和预计合同总成本；3、项目部初始合同预计合同总收入、预计合同总成本和过程调整金额，是否有二级单位财务部及相关部门审核记录；4、建造合同相关资料是否妥善保管。分值考评标准和方法1、预计合同总收入确认依据不充分、不准确，调整不及时或者过于频繁、签字不全的一次扣5分；2、预计合同总成本确认依据不充分、不准确，调整不及时或者过于频繁、签字不全的一次扣5分；3、未按月确认建造合同收入、毛利一次扣5分；4、未取得二级单位审批调整预计合同总收入、预计合同总成本的扣5分；5、未及时妥善保管建造合同资料的扣5分。考核情况考核得分财务管理建造合同管理01、参与制定三项策划，根据施工总承包合同，结合施组方案编制财务情况预算表，重点分析资金流入流出的时间，并制定相应的措资金策划及资金施解决资金缺口。2、根据合同结合项目进度按月做资金计划。3、计划合同条款发生变动或任何原因致使项目资金流发生重大变化的及时修订资金计划。1、指标反映按合同付款条件下的工程项目的合同欠款占工程结算的比例情况，数值越大，说明收款情况越不好，即甲方未按合同条件付款，数值为零表示没有合同欠款，即甲方按合同条款及时付款，数值为负数表示提前收回工程款，在合同欠款小于等于零且滞后计价率在8%以内的按满分计算。同时存在合同欠款且滞后计价率大于8%以上的，考核时根据合欠款率和滞后计价率计算得分：1、合同欠款率=合同欠款/累计验工计价：（1）有甲方计价的按甲方签认计价计算合同欠款；然后计算修正指标滞后计价率扣分情况；（2）未到付款节点，合同欠款为0，合同欠款率指标不扣分，根据修正指标滞后计价率计算得分； 2、修正指标：滞后计价率=【开累营业收入（财务）-开累计价】/开累营业收入（财务）*100%；修正指标最多扣45分；3、对于存在合同欠款的单位，应及时向甲方以各种手段发送催款文件，并留存相关记录或复印件备查。4、未到结算节点的不考核此指标，项目部考核满分剔除合同欠款率指标分值，按权重折合计算得分。01、没有编制资金策划表的扣15分；2、无重大客观原因，资金计划与资金策划存在偏差15%以上且缺乏合理依据的扣10分；3、未按月编制资金计划的扣5分。合同欠款率1201、合同欠款率≤0且修正指标不扣分,得120分；2、合同欠款率每增加1%，得分相应下降2分；3、修正指标滞后计价率：8%≤滞后计价率＜20%，扣10分；20%≤滞后计价率＜40%，扣20分；40%≤滞后计价率＜60%,扣30分,；滞后计价率≥60%，扣45分；4、存在下列任何一种情况的在合同欠款扣分基础上再扣10分：⑴合同欠款超过累计计价的10%，未采取任何催款手段的,⑵合同欠款超过800万，⑶合同欠款超过两个月，未采取任何方式向甲方催收的；5、在计算合同欠款率时提供的甲方计价数与实际情况不符，扣10分。资金管理1、在考核百元产值资源占用率时，先行确定该工程所处的施工阶段。从工程开工到四方验收把施工工期平均划分5个阶段，如该工程为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资源占用率经验指标为12%；该工程在考核日处于合同工期的第101天至200天时，则第二阶段的资源占用率经验指标为40%；该工程在考核日处于合同工期的第201至300天时，则第三阶段的资源占用率经验指标为54%；该工程在考核日处于合同工期的第301至400天时，则第四阶段的资源占用率经验指标为62%；该工程在考核日处于合同工期的第401至500天时，则第五阶段的资源占用率经验指标为72%； 2、资源占用率=开累的付现总额/开累营业第 1 页，共 2 页收入*100%，开累付现总额：指付现成本、费用及税金,含预付账款，含应付票据，不含上交利润、其他应收款中的押金；3、施工

第一阶段资源占用率<=12%，得80分；12～17%（含）对应得分70分， 17～22%（含）对应得分60分；22～27%(含)对应得分50分；资源占用率27%以上不得分。资源占用率<=40%，得80分；40～45%（含）对应得分70分，45～50%（含）对应得分60分，50～55%（含）对应得分50分，资源占用率55%以上不得分。第二阶段金管理考核大项考核内容资源占用率段。从工程开工到四方验收把施工工期平均划分5个阶段，如该工程为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资源占用率经验指标为12%；该工程在考核日处于合同工期的第101天至200天时，则第二阶段的资源占用率经验指标为40%；该工程在考核日处于合同工期的第201至300天时，则第三阶绩效标准段的资源占用率经验指标为54%；该工程在考核日处于合同工期的第301至400天时，则第四阶段的资源占用率经验指标为62%；该工程在考核日处于合同工期的第401至500天时，则第五阶段的资源占用率经验指标为72%； 2、资源占用率=开累的付现总额/开累营业收入*100%，开累付现总额：指付现成本、费用及税金,含预付账款，含应付票据，不含上交利润、其他应收款中的押金；3、施工所处阶段需与工程部核对后进行计算。 4、修正指标：（1）仅针对存在贷款的工程，资源占用率指标只要超过满分标准的，不管是否垫资，均按超过的比率扣分，每超1%，对应再扣5分，修正指标最多扣60分。举例：某工程处于第三阶段，资源占用率为57%，则修正指标扣15分，那么资源占用指标累计扣25分。（2）分别计算内部付款比列和外部付款比列，(付款比例=付款额/结算额）。原则上对内部单位的付款比列不应低于对外部单位的付款比列，付款比列严重失衡（外部付款大于内部付款比例在20%及以上）的扣10分；项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）

分值考评标准和方法资源占用率<=54%，得80分；54～59%（含）对应得分70分， 59～64%（含）对应得分60分，64～69%（含）对应得分50分；资源占用率69%以上不得分。资源占用率<=62%，得80分；62～68%（含）对应得分70分，68～72%（含）对应得分60分，72～77%（含）得50分,资源占用率77%以上不得分资源占用率<=72%，得80分；72～77%（含）对应得分70分，77～82%（含）对应得分60分，82～87%（含）对应得分50分；资源占用率87%以上不得分。考核情况考核得分80第三阶段第四阶段第五阶段决项：截至考核期末连续三个月合同欠款超过1000万（含）的，予以否决。

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