您的姓名： [填空题] *
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一、单项选择题。（每题2分，共30分）
1、负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）。 [单选题] * 实际负税人 纳税义务人
扣缴义务人(正确答案) 税务机关
2、企业所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表（ ）。 [单选题] * 盈利 亏损
不盈不亏
无论是盈利或亏损(正确答案)
3、国务院批准的高新技术产业开发区高新技术企业适用（ ）的企业所得税税率。 [单选题] * 33% 25%
4、税收制度的核心是（ ）。 [单选题] * 税率 税目
税法(正确答案) 税收要素 10% 15%(正确答案)
5、按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（ ）。 [单选题] *
比例税率
累进税率 定额税率(正确答案)
幅度税率
6、税法规定征税对象开始征税的数额叫（ ）。 [单选题] * 免征额
计税依据 起征点(正确答案)
从量税
7、以1个月为一期纳税的，纳税人应自期满之日起（ ）天内申报纳税。题] * 3 5
10
15(正确答案)
8、以下哪项是专有说法（ ）。 [单选题] * 减费降税 减税降费(正确答案) 减税降负
减负降税
9、小规模纳税人的适用的增值税税率为（ ）。 [单选题] * 3%(正确答案) 5% 13%
17%
10、目前国家规定的企业所得税标准税率是（ ）。 [单选题] * 33% 25%(正确答案) 24%
15%
11、税务机关管理体制是（ ）。 [单选题] * 上级税务局垂直领导
同级地方政府领导 上级税务机关和同级地方政府双重领
以上都不是
单选 [导，上级为主(正确答案)
12、按（ ）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。 [单选题] * 征税对象的性质(正确答案) 税收和价格的关系
管理和使用权限
预算收入构成和征税主管机关的不一样
13、下列税种中属于流转税的是（ ）。 [单选题] * 个人所得税 房产税
土地增值税 消费税(正确答案)
14、在计算企业应纳税所得额时，下列税金不得从收入总额中扣除的是（ ）。 [单选题] * 增值税(正确答案) 土地增值税
消费税 资源税
15、在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳（ ）。 [单选题] * 消费税 房产税
增值税(正确答案) 农业税
二、多项选择题(多选或漏选均不得分。每题2分，共30分)
1、消费税的纳税人包括:从事生产和进口应税消费品的（ ）。 * A、国有企业、集体企业(正确答案) B、私营企业(正确答案) C、股份制企业(正确答案)
D、合营企业、合作企业、合伙企业(正确答案) E、外商投资企业、外国企业(正确答案)
2、下列企业所得税的纳税义务人包括（ ）。 * A、国有企业(正确答案) B、集体企业(正确答案) C、私营企业(正确答案) D、联营企业(正确答案) E、个体户
3、税率中最为常用的形式有（ ）。 * A、比例税率(正确答案) B、累进税率(正确答案) C、定额税率(正确答案) D、幅度税率
4、按税收与价格的关系，可将税种分为（A、价内税(正确答案) B、价外税(正确答案) C、直接税 D、间接税
5、税务筹划有哪些基本特征： * A、合法性(正确答案) B、风险性(正确答案) C、筹划性(正确答案)
）。 * D、专业性(正确答案) E、目的性(正确答案)
6、2019年1月1日正式实施的新个人所得税法规定上，计算个税时可以减去六项专项附加扣除，包括子女教育、继续教育以及（ ）。 * A、赡养老人(正确答案) B、旅游支出 C、大病医疗(正确答案) D、住房贷款利息(正确答案) E、住房租金(正确答案)
7、下列说法错误的有（ ） * A、增值税是价内税(正确答案)
B、增值税是具有特殊调节作用的税种(正确答案) C、消费税是价内税
D、消费税是具有特殊调节作用的税种
8、在纳税期间内纳税人必须向主管税务机关办理纳税申报的有（ ）A、有应税收入(正确答案) B、有应税所得(正确答案) C、无应税收入所得(正确答案) D、减免税期间(正确答案)
9、小规模纳税人与一般纳税人的区别表现在小规模纳税人（ ） * A、进项税额不能抵扣(正确答案) B、进项税额可以抵扣
C、属于简易征收按征收率计税(正确答案)
*D、不用缴税
10、税务登记的内容包括（ ） * A、企业名称(正确答案) B、经营范围(正确答案) C、分支机构(正确答案) D、雇员人数(正确答案)
11、省级征管和科技发展处主要职能（ ）。 * A、主管电子税务局建设(正确答案) B、主管金三系统(正确答案) C、主管信息化立项(正确答案) D、主管12366
12、税收不具有的性质有（ ） * A、自愿性(正确答案) B、个别有偿性(正确答案) C、不规范性(正确答案) D、强制性
13、增值税发票以下相关说法正确的是（ ） * A、增值税专用发票(正确答案) B、增值税普通发票(正确答案) C、通用机打发票
D、增值税电子普通发票(正确答案)
14、下列哪些是城市维护建设税的计税依据（ ）A、增值税(正确答案)
* B、消费税(正确答案) C、个人所得税 D、企业所得税
15、下列情况不得抵扣进项税额的是：（ ） * A、未从销售方取得专用发票(正确答案) B、购进免税农业产品 C、未认证的专用发票(正确答案)
D、抵扣联遗失，从销售方取得了发票联复印件
三、判断正误(每题2分，共20分)
1、企业所得税的课税所得，仅包括来源于中国境内的所得。 [判断题] * 对
错(正确答案)
2、个体工商户里面也有一般纳税人。 [判断题] * 对(正确答案) 错
3、征收增值税的货物均应征收消费税。 [判断题] * 对
错(正确答案)
4、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。 [判断题] * 对(正确答案) 错
5、依现行企业所得税法规定，纳税人直接发生的公益救济性捐赠支出不得税前扣除。 [判断题] * 对(正确答案) 错
6、税务机关核定应纳税额的具体程序和办法由国家税务总局规定。 [判断题] * 对(正确答案) 错
7、零税率就是免税。 [判断题] * 对
错(正确答案)
8、省级税务局的纳税服务处和纳税服务中心是同一个部门。 [判断题] * 对
错(正确答案)
9、增值税发票必须通过防伪税控系统开具。 [判断题] * 对(正确答案) 错
10、增值税应纳税额=销项税额—进项税额。 [判断题] * 对(正确答案) 错
四、计算题（每项10分，共20分）
某企业（增值税一般纳税人，假定税率为9%）购进运动鞋100双，当月以每双218元（含税）全部零售出去，该企业当月不含税销售额是多少？ [填空题] *
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应纳增值税额是多少？ [填空题] * _________________________________
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