固定资产管理岗位设置

1.固定资产管理控制岗位设置

企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表6-1所示.

表6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表

固定资产管理控制岗位 1.董事会 ◇审批固定资产投资预算 2.总裁 ◇审批固定资产管理相关规章制度 ◇审批固定资产投资预算 ◇审批预算外固定资产投资项目 ◇编制固定资产投资预算 ◇拟定固定资产管理相关规章制度 ◇编制鼓动资产投资预算 ◇编制固定资产报废,维修保养,转移,处置等主要职责 不相容职责 ◇组织进行重大固报告 定资产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可行性分析 ◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划 预算外固定资产投资项产的维修,处置,转移,投保 目 3.财务总监 ◇审批授权范围内固定资产购置申请 ◇审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请 ◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划 ◇审批固定资产盘◇编制固定资产的盘盈盘亏 申请 ◇组织编制固定资产投资预算 ◇审批授权范围内◇审批预算内固定资产投资项目 ◇审批一般固定资盈盘亏报告 定资产投资预算 ◇审核固定资产盘划 盈盘亏报告 4.资产管理部经理 ◇审核固定资产盘加,转移,调拨,外借等各类点,维修,报废和投保等计手续 划 ◇审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请 ◇审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续 ◇组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出◇办理固定资产增修,报废和投保等各项计◇制定固定资产管理各项规章制度 ◇编制企业总体固◇编制固定资产投资预算 ◇编制固定资产维处理建议 ◇参与固定资产的采购工作 产登记卡和台账 5.固定资产管理员 ◇定期盘点固定资产,编制盘盈盘亏报告 ◇定期检查各类固定资产的使用损耗情况 ◇拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划 ◇办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续 ◇审核固定资产投◇汇总整理固定资告 ◇编制盘亏盘盈报新,维修,报废和投保计划 ◇汇总各部门固定资产投资预算 ◇负责设置固定资◇审核固定资产投资预算 ◇审核固定资产更 6.财务部经理 资预算 ◇审核固定资产的各项会计报表 ◇审核支付账款凭证 ◇审核固定资产盘盈盘亏报告 ◇参与固定资产的产投资预算 ◇编制固定资产各项会计报表 ◇决定固定资产投资决策 ◇办理固定资产的付款结算 ◇编制固定资产盘投资决策,分析,评价各种亏盘盈等报告 投资方案 ◇负责对固定资产购建,出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理 7.固定资产会计 ◇登记固定资产总分类和明细分类账簿 ◇审核固定资产增◇办理固定资产的付款结算 ◇参与固定资产的加,转移,处理及对外出租投资决策 出借等原始凭证 ◇审核固定资产的◇开具固定资产支各类明细账 付账款凭证 ◇参与固定资产的盘点工作 8.出纳 ◇根据购置合同以◇审核固定资产原及付款凭证支付固定资始单据并入帐 产相关款项 9.工程部 ◇进行设备等固定资产的验收管理 ◇负责设备等固定资产的安装调试 ◇设备等固定资产的日常保管 ◇审批设备等固定资产大修和报废处置计◇负责设备等固定划 资产的维护,大修和报废处理 10.采购部 ◇组织实施固定资产的询价和采购 ◇提出固定资产投资预算申请 ◇编制本 固定资产投资预算 ◇提出本部门固定◇审批本部门固定资产投资预算 ◇负责固定资产的资产购置,维修,转移,处理具体采购事项 等申请 ◇参与本部门所购保,大修,报废,转移等申请 11.固定资产使用部固定资产的可行性论证,门 招标,采购等活动 ◇设置所使用固定资产的台账 ◇负责固定资产日常维护和管理 ◇组织相关人员参与固定资产验收 ◇检查,报告固定资产日常使用情况 ◇办理固定资产内部借用和调拨手续

◇审批固定资产投

2.固定资产管理岗位工作职责

(1) 资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表6-2所示 表6-2 资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表 岗位名称 工作联系 资产管理部经理 内部 部门名称/编号 级 直接上监 财务总总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门 外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等 工作目标 序号 1 工作职责 组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监督执行 2 组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上级审批 3 作 组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工全责 全责 负责程度 全责 保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率 4 5 6 指导企业各部门及子公司的资产管理工作 审核企业各类资产使用和处置计划 参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构优化意见 全责 全责 部分 7 参与企业资产经营管理的实施,对经营管理过程中出现的问题提供建议 部分 8 审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交审查意见 全责 9 作 10 参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工部分 负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价意见 全责 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职确责！ 认 确 认 人： 确认日期： 生效日 批准日期 期

(2)固定资产管理员岗位工作职责,如表6-3所示.

表6-3 固定资产管理员岗位工作职责一览表 岗位名称 工作联系 固定资产管理员 内部 部门名称/编号 级 直接上资产管理部经理 总裁, 资产管理部经理,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门 外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等 工作目标 序号 1 确保企业内部固定资产的安全和完整,防止固定资产流失或资源浪费 工作职责 拟定固定资产盘点,维修,投保,报废等计划,报上级审批 2 3 4 5 6 7 汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算 负责企业固定资产的管理,建立固定资产分类台账 负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点 负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况 负责办理购置设备转入固定资产的各项手续 负责固定资产变更工作,掌握各部门固定资产变更全责 全责 全责 全责 全责 全责 负责程度 全责 情况,及时完成各部门固定资产的变更 8 参与固定资产的验收工作 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺确权力履行以上职责！ 认 确 认 人： 确认日期： 生效日期 鞠躬尽瘁，死而后已。——诸葛亮

部分 批准日期