选释
单项选择题
1.2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自（ ）起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。
A.2006年12月 B.2006年11月 C.2006年10月 D.2006年9月 【正确答案】D
【答案解析】2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自2006年9月19日起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。
2.记账式国债承销团成员原则上不超过（ ）家，其中甲类成员不超过20家。
A.20 B.40
C.60 D.80
【正确答案】C
【答案解析】记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过20家。
3.2003年12月28日，中国证监会颁布了（ ），于2004年2月1日开始实施。
A.《证券法》
B.《证券发行上市保荐制度暂行办法》 C.《公司法》 D.《金融法》 【正确答案】B
【答案解析】2003年12月28日，中国证监会颁布了《证券发行上市保荐制度暂行办法》，于2004年2月1日开始实施。
4.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（ ）。 A.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法 B.公司章程的修改
C.公司年度预算方案、决算方案 D.公司年度报告
【正确答案】B
【答案解析】本题考查股东大会特别决议的相关知识。
5.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（ ）以上的股东的提案。
A.2% B.1% C.6% D.3%
【正确答案】D
【答案解析】本题考查股东大会的职权。
6.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（ ）以上通过。
A.1／2 B.1／3 C.1／4 D.2／3
【正确答案】D
【答案解析】本题考查资本的增加或减少。
7.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（ ）日
前置备于本公司，供股东查阅。
A.40 B.30 C.20 D.10
【正确答案】C
【答案解析】本题考查有限责任公司和股份有限公司的差异。
8.资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认（ ）的财产和权益。
A.所有者 B.债权人 C.债务人 D.发起人 【正确答案】A
【答案解析】资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认所有者的财产和权益。
9.（ ）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
A.价值重估
B.资金核实 C.清产核资 D.损益认定 【正确答案】D
【答案解析】本题考查损益认定的概念。
10.保荐协议签订后，保荐机构应在（ ）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
A.5 B.7 C.10 D.15
【正确答案】A
【答案解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
11.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（ ）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
A.2名以上经办律师
B.2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 C.3名以上经办律师
D.3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 【正确答案】B
【答案解析】提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
12.根据（ ），对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。
A.《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》 B.《股票上市公告书内容与格式指引》 C.《证券发行与承销管理办法》
D.《首次公开发行股票并上市管理办法》 【正确答案】A
【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—募股资金运用。 13.（ ）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
A.总资产规模为10亿元以上 B.净资产规模为10亿元以上 C.总资产规模为5亿元以上 D.净资产规模为5亿元以上
【正确答案】A
【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—其他重要事项。 14.上市公司最近（ ）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年
【正确答案】B
【答案解析】本题考查上市公司不得公开发行证券的情形。
15.上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（ ）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。
A.带强调事项段的无保留意见 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 【正确答案】A
【答案解析】本题考查上市公司的财务状况良好，应符合的规定。
简答题： 融资融券是什么？
又称“证券信用交易”，是指投资者向具有上海证券交易所或深圳证券交易所会员资格的证券公司提供担保物，借入资金买入本所上市证券或借入本所上市证券并卖出的行为。包括券商对投资者的融资、融券和金融机构对券商的融资、融券。
融资融券”的作用？
①提高市场的流动性一融资融券的启动将为市场输入新鲜的资金血液，这点将会对市场产生积极的作用。对于市场中的存量资金而言,融资融券业务无疑有效的提高了其流动性，放大了资金的使用效用。而信用交易制度也为银行中累计不少的流动性释放到股市提供了一条新的途径。
②完善价格发现功能一欧美等资本市场成熟的国家发展经历证明，融资融券者往往也是市场中最为活跃的交易者，对市场机会的把握，对信息的快速反应，和对股价的合理定位都有起到非常好的促进作用。融资融券者成为价格发行功能实现的主要推动力量。
③提供更多的投资手段一融资融券是指的两个相反方向的交易，使投资者在市场上涨或下跌的时候都可以获利。这种双向交易机制的建立，加上机构博弈时代的到来，也有效的降低了单边投机市场走势出现的概率，为维护市场的稳定起到了作用。
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