现金流是企业运营过程中现金的流动情况，是指企业在一定时间范围内的现金收入与现金支出的情况。现金流分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流三种类型。
经营活动现金流是指企业日常运营中产生的现金流量，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。
投资活动现金流是指企业投资活动中产生的现金流量，如购买、出售固定资产、股权投资、债权投资等。
筹资活动现金流是指企业筹资活动中产生的现金流量，如发行债券、股票、支付债务利息等。
企业的现金流状况是企业经营状况的重要指标之一，它反映了企业的现金收入和支出情况，对企业的持续经营和偿还债务都具有重要的影响。