现金流是指企业在一定时间内的现金收入和现金支出的净额。具体来说，就是企业从销售产品或提供服务等业务活动中获得的现金减去支付给供应商、员工、政府等的现金支出。现金流对于企业的经营非常重要，因为它反映了企业的现金状况和资金运营能力，是企业健康发展的重要指标之一。
现金流可以分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。其中，经营活动现金流指与企业正常运营相关的现金流量，包括销售产品、收到客户付款、支付供应商、支付员工工资等。投资活动现金流指企业进行投资活动所涉及的现金流量，包括购买固定资产、收回投资款项等。筹资活动现金流则是企业通过筹集资金来满足自身资金需求的现金流量，包括发行债券、股票等。
企业需要合理规划和管理现金流，以确保现金充足、流动性良好，及时支付各项费用，避免因资金不足而导致的经营困难和信誉风险。