进项税当月不抵扣，下个月抵扣，该怎么做分录？
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发布时间：2022-04-22 09:59
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时间：2023-09-14 10:18
*专用*本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？
辅导期一般纳税人？
通过 应交税金-待抵扣进行税额，，过渡一下
认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交*（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
*专用*这个月开的，下个月做账抵扣可以吗
只要在有期限内都可以抵扣。规定的*专票抵扣期限是180天。
*专用*为抵扣联该怎么做凭证
1、*专用发 票抵扣联不作为做账凭证，而是以发 票联或记账联作为原始凭证做账。
2、*专用发 票抵扣联，是用于认证抵扣的，在认证相符后，同认证结果通知书一起单独存放，以备检查。年末将一年的*专用发 票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。
当月开的*专用*可以先入账，下个月再认证抵扣吗
**也是*的一种，具有*一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购**，并通过防伪税控系统开具。具有*一般纳税人资格的企业可以凭**抵扣*。专用*，“*专用*”的简称。用于销售应缴纳*的货物时所开具的*。我国实施《中华人民共和国*暂行条例》后，为确保属于价外税的*凭*注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具*专用*，并分别注明销售额和销项税额。专用*作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为*的一般纳税人。
12月的*专用*未认证按认证的做的凭证这个月认证凭证咋做？
12月做错的凭证红字冲掉，这个月按实际认证的做进项入账。
本月将某些*专用*已认证，但发现其进项税款是不能抵扣的，该怎么做？
直接进费用。
急！本月认证通过的*专用*，下个月要冲红重开，怎么办？
1、问：请问我在3月报2月的税报时，正常申报吗？
答：当然是正常申报
2、3月冲红重开，4月报3月税时，税报上要怎么做？
答：最后一句看不大懂~
3、是我们购货方提起在税控机上红字申请吗？还是到税务局？具体的程式是怎样
答：双方都可以开具申请，如果你想方便的话，就叫对方开具红字申请，然后凭打印出来的红字申请单及相关*去国税局办理红字*开具通知书。凭此通知书开具红字*。
*专用*能不能留到下个月抵扣
*专用*自开出之日起90天内认证有效，当月认证当月抵扣（辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣）。一般纳税人如购买的商品不属于抵扣范围（例如购买小轿车），收取的*专用*即使认证了也不能抵扣。这种*就属于认证不申报抵扣的。
*专用*当月认证了就需要抵扣吗
*专用*当月认证了，只要在*纳税申报表附列资料二中申报了，就可以当月或者留在以后的期限中抵扣。
