对公账户购买理财产品怎么入帐
发布网友
发布时间：2022-04-23 09:45
共2个回答
好二三四
时间：2022-08-08 09:29
购买理财产品时：
借：交易性金融资产—本金
贷：银行存款
到期变现时，根据实际收益情况，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。
正收益时：
借：银行存款
贷：交易性金融资产—本金
投资收益
负收益时：
借：银行存款
投资收益
贷：交易性金融资产—本金
热心网友
时间：2022-08-08 06:37
一般购买理财产品都是通过交易性金融资产来进行核算的。
公司基本帐户购买的银行理财产品，按新会计准则的帐务处理：
1、购买时：借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本。贷:银行存款。
2、确认收益时：借:应收利息。贷:投资收益。
3、返还本金、利息时：借:银行存款(含利息)。贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本。
根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过"投资收益"科目核算。收回时，借记"银行存款"科目，贷记"交易性金融资产"科目即可。如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过"短期投资"科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
