多收的应收账款82元，没有退回，想要平账怎么做？

发布网友 发布时间：2022-04-22 00:14

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热心网友 时间：2023-08-25 15:54

应收账款的会计分录为:

借：应收账款-XXXX

贷：应交税费-应交*（销项税额）

贷：主营业务收入

应付账款的会计分录为：

借：库存商品-XXX

借：应交税费-应交*（进项税额）

贷：应付账款-XXXX

两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。

扩展资料

应收账款的产生通常是由于以下两种原因：

首先是由商业竞争引起的，这是应收账款产生的主要原因。在竞争日益激烈的市场经济条件下，企业为了提高竞争力，不得不采用赊销，此时产生的应收账款即为商业竞争引起的，它是一种商业信用。

其次是由于销售和收款的时间差引起的。即便是现销时，收入的确认和款项的回收也可能存在时间差，此时产生的应收账款不属于商业信用，也不属于应收账款的主要内容。

热心网友 时间：2023-08-25 15:54

企业是可以有应付账款和应收账款的，应付账款和应收账款在期末和年末可以有余额，不能人为的调平。

应付账款和应收账款，下面的二级科目应该是往来单位。欠谁的钱和没要回的货款，有名有姓的，不能随意调。

⑴应收账款——企业销售商品或提供劳务应向对方收取的价款（即对方欠自己的）；应付账款——企业因购买材料、商品或接受劳务等应支付的款项。（即自己欠对方的）
⑵应收账款与应付账款之间不一定有直接联系，应收账款是企业的债权；应付账款是企业的债务；从财务风险的角度看，抓紧应收账款的催收，以免造成企业坏账，影响对应付债务的及时支付义务，影响企业的诚信度。

热心网友 时间：2023-08-25 15:55

我的理解应该是不同的客户，应收账款-A客户借方余额，可以叫对方客户打款到基本户平账，应收账款-B客户贷方余额，就是别人已经打款到你的公户上，你又没给对方开票，估计对方不是一般纳税人，一种方法是等对方是一般纳税人后开票过去平账，一种方法是作无票收入平账。应付账款也作相对应的处理就可以了。

热心网友 时间：2023-08-25 15:56

是不同的客户，应收账款-A客户借方余额，可以叫对方客户打款到基本户平账，应收账款-B客户贷方余额，就是别人已经打款到你的公户上，你又没给对方开票，估计对方不是一般纳税人，一种方法是等对方是一般纳税人后开票过去平账，一种方法是作无票收入平账。应付账款也作相对应的处理就可以了。