如果第一季度:收入为10000元,成本为8200元,管理费用为2500,净利润为...
发布网友
发布时间：2024-10-23 23:46
共1个回答
热心网友
时间：2024-11-10 01:27
第一季度:收入为10000元,成本为8200元,管理费用为2500,利润总额为-700元，不需缴纳企业所得税。
季度所得税表中收入列10000，成本8200，如果发生管理费用2500元，利润总额仍然是-700，不需要缴纳企业所得税。
企业所得税季度申报属于预申报，营业收入、营业成本、利润总额，均按照会计准则的规定计算出的数额填写，同时，在本表中，并不是：营业收入-营业成本=利润总额。也就是说，表中的第2、3栏与第4栏不存在任何的钩稽关系。
“营业收入”与“营业成本”及“实际利润额”无必然的逻辑关系。因此在企业所得税季度申报表中，本身不需要反映其他业务利润、三项费用（管理费用、财务费用、销售费用）、营业外收支等，这些本身已经包含在利润总额中，即利润表（或损益表）中的利润总额本身就是扣除期间费用、加减营业外收支得出的利润总额。
