...B商贸公司(本题下称B公司)均为一般纳税人,2009年12月份有关...
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发布时间：2024-10-14 00:19
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时间：2024-10-14 05:51
1、A企业取得进项税额30．6万元； B公司实现销项税额30．6万元。
2、A企业实现销项税额45．9万元； B公司取得进项税额45．9万元。
3、A企业实现销项税额（9.36+2.34）÷（1+17%）×17%=1.7万元；A企业取得进项税额0.34万元.
4、B公司取得进项税额（30×13%+3×7%）×60%=2.466万元；B公司实现销项税额35.03÷（1+13%）×13%=4.03万元
5、B公司实现销项税额298．35÷（1+17%）×17%=43.35万元
6、A企业2009年12月份应缴纳的
(1)、销项税额=45．9+1.7=47.6万元；（2）、进项税额=30．6+0.34=30.94万元
（3）、应纳=47.6-30.94=166.66万元
7、B公司2009年12月份应缴纳的
(1)、销项税额=30．6+4.03+43.35=77.98万元；（2）、进项税额=45．9+2.466=48.366万元
（3）、应纳=77.98-48.366=29.614万元
