企业所得税季报报表怎么填?
发布网友
发布时间：1天前
共1个回答
热心网友
时间：4分钟前
企业在编制季度所得税报表时，需要明确填写两个关键数值：本期金额和累计金额。
本期金额指的是从当季度起始月份至当前月份的财务数据总额。例如，对于四月到六月的季度，您需要填写四月、五月及六月期间的财务数据总和。
累计金额则是从本年度起始月份至当前月份的财务数据总额。在本例中，一月到六月的累计金额需被计算并填写于报表中。
接着，企业需要区分是盈利还是亏损。如果企业盈利，则需按照税法规定缴纳相应比例的所得税。然而，如果企业出现亏损，则根据税法规定，该亏损可以抵减未来年度的盈利，从而减少企业需缴纳的所得税。
以文中举例为例，第一季度企业亏损200，第二季度盈利100，第三季度又亏损100。因此，第二季度由于盈利100，应计算并缴纳企业所得税。但是，第二季度还需考虑第一季度和第二季度累计亏损200（200+100-100）的影响。尽管累计亏损，企业在计算第二季度应缴纳的所得税时，需要将累计亏损考虑在内。若累计亏损超过盈利，则第二季度可能无需缴纳企业所得税。
最后，对于累计亏损的处理，文中提到利润累计-100不用管，这可能是指累计亏损数值（-100），在计算当前季度应缴纳的所得税时，需要将其视为一个抵减项，从当前季度的盈利中减去。如果当前季度盈利不足以覆盖累计亏损，则可以继续使用下一年度的盈利进行抵减，直到累计亏损全部抵减完毕。
总结而言，企业编制季度所得税报表时，需准确计算本期金额、累计金额，并结合盈利与亏损情况，合理计算并申报应缴纳的企业所得税，确保符合税法规定。
