企业债券发行时需要考虑什么？
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发布时间：2022-04-21 19:46
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时间：2023-05-18 13:43
企业在决定通过债券筹集资金后，接着就要考虑发行何种类型的债券以及发行债券的条件。债券发行的条件指债券发行者发行债券筹集资金时所必须考虑的有关因素，具体包括发行预、面值、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、有无担保等，由于公司债券通常是以发行条件进行分类的，所以，确定发行条件的同时也就确定了所发行债券的种类。
发行条件
公司债券是指股份公司在一定时期内(如10年或20年)为追加资本而发行的借款凭证。
根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：
1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元：
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%：金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算：
3、公司的生产经营符合法律、行*规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业*：
4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息：
5、债券的利率不超过*规定的利率水平：
6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷：
7、经资信评估机构评级，债券信用级别良好。
不得发行条件
公司存在下列情形的不得发行公司债券：
1、前一次公开发行的公司债券尚未募足：
2、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态：
3、违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途：
4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为：
5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏：
6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
法律依据：
根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
